在2025年间曾进行房屋买卖的民众，今年报税时需格外留意相关税务规定。USA Today报道，财税专家指出，随著去年多项税法与财务制度调整，无论是首次购屋、售屋，或已有房产交易经验者，都须重新检视报税策略，以免错失可运用的节税机会。妥善保存报税相关纪录，是2025年及未来节税规划的重要关键。

　　针对2025年购屋族，若是透过房贷购入自住房屋，在报税时通常可享有一定程度的税务优惠。相较于租屋支出，房贷利息与房屋税在多数情况下可列为可扣除项目，有助于降低应税所得，对首次购屋族影响尤为明显，往往能在购屋初期带来实质减税效果。

　　俄亥俄州独立市Fairway Wealth Management财富管理师Daniel Shomper指出，白宫去年通过的“大又美法案（One Big Beautiful Bill Act）”，已将州与地方税（SALT）可自联邦所得税中扣除的上限提高至4万美元，但高收入纳税人的扣除额度仍有限制。他提醒购屋族，房贷利息的可扣除上限为75万美元，房贷保险费（私人房贷保险，PMI）也已正式纳入可扣除项目。

　　大又美法案让部分纳税人在这次报税可能更适合采用“逐项列举扣除”，而非使用“标准扣除额”。Shomper表示，根据新规，2025年的标准扣除额为单身报税者1万5750美元，夫妻合并申报者则为3万1500美元；若全年累积的可扣除支出高于上述金额，选择逐项列举扣除可能更为有利。他建议，曾于2025年购屋的民众，应比较两种申报方式，再选择最有利的报税方案。

　　多位专家认为，无论是首次购屋或多次置产，妥善保存报税相关纪录，是2025年及未来节税规划的重要关键。Shomper强调，购屋与房贷结案文件务必完整留存，同时也应养成保存房屋改善与装修支出单据的习惯。他也提醒，房地产交易涉及的税务细节相当繁复，包括利息扣除、房屋税申报及相关支出认列等，必要时谘询专业人士。

　　全美性财务顾问公司Your Dedicated Fiduciary创办人Vance Barse指出，若屋主未来出售房屋时，能证明曾投入符合规定的资本性改善支出，也有助于降低需缴纳的资本利得税。

　　依美国国税局（IRS）规定，合格的资本性改善必须能实质提升房屋结构与功能，或使住宅更现代化、更宜居的工程；单纯因日常磨损进行的修缮不列入。Shomper举例，像是更换整个屋顶属于合格改善，但仅修补屋顶漏洞则不符合条件。

　　若民众于2025年出售房屋，尤其是持有多年的住宅，往往获得可观现金收入。Barse指出，出售自住房可适用资本利得免税额，单身报税者最高可免除25万美元，夫妻合并申报者可免除50万美元。但此项免税规定设有条件，例如在出售前五年内，须至少连续居住该屋两年。

　　Barse指出，长期持有房屋、出售获利超过免税额度，是否能当做资本性改善支出，将成为影响税负高低的关键因素。他建议，屋主应在支出发生当下建立纪录并妥善保存单据，避免多年后因资料遗失而影响节税权益。此外，与股票等投资不同，出售房屋若产生资本损失，无法用于抵扣税负，建议民众在报税时须特别留意相关规定。